Финансовое управление · по методике аудита дистрибьютора
Финансовый директор
Две плоскости: БДР (прибыль) и рабочий капитал/БДДС. Цифры — пример (методика).
Товарооборот
45 276
с НДС
Валовый доход
8.4%
3 787
Общие расходы
8.0%
3 589
Прибыль после налога
0.3%
129
Рабочий капитал
6 736
запасы+ДЗ−КЗ+ДС
Структура к чистой выручке% ЧВ
Себестоимость89.9%
Доставка1.6%
Валовый доход8.4%
Общие расходы8.0%
Прибыль после налога0.3%
Сигналы
Прибыль 0.3% — тонкая маржавнимание
Кредиты банков 35% пассивовриск
Запасы 35% активоввнимание
Кассовый поток за период +2 150ок
AI-финдир · по методике аудита
Спросите AI-финдира
Рекомендации по методике дистрибьютора. Платежи/политики — после подтверждения.
🤖 AI-финдирнажмите вопрос
AI сводит БДР, БДДС и баланс по методике аудита дистрибьютора. Нажмите вопрос — отвечу с источниками. Рекомендации, не действия.
Управление затратами (БДР)
Оборот → валовый доход → расходы (раскрываемые) → прибыль. Абсолют и % к выручке.
СтатьяСумма% к ЧВ
Товарооборот45 276—
Чистая выручка44 850100,0%
Себестоимость40 32889,9%
Доставка товара7351,6%
ВАЛОВЫЙ ДОХОД3 7878,4%
▶ Расходы на офис9022,0%
— офисные расходы / IT740 / 1621,6% / 0,4%
▶ Логистика (склад+транспорт)1 5823,5%
— склад / транспорт / обеспечение228 / 772 / 5520,5% / 1,7% / 1,2%
▶ Расходы на продажи8651,9%
— ЗП отдела продаж, ГСМ, командировки8651,9%
▶ Внереализационные (% по кредитам)2400,5%
— проценты по кредитам, прочее2400,5%
����� �������3 5898,0%
Прибыль до налога1990,4%
Прибыль после налога1290,3%
По бизнесам и каналам продаж разрез доступен глубже (Пример 4–6 методики).
Бюджет (план/факт)
Перерасход и экономия. Абсолют и % к обороту.
СтатьяПланФактОткл.% к обороту
Себестоимость40 00040 328+32889,1%
Офис / IT950902−482,0%
Логистика1 5001 582+823,5%
Продажи900865−351,9%
Итого расходы43 35043 677+32796,5%
+ перерасход · − экономия
Ценообразование
Матрицы цены: объём, объём+кредит, категория+канал (методика, Пример 15–17).
Объём закупкиСкидка+ отсрочкапредоплата
< 500K0%+2% к цене−1%
500K–2M3%+1,5%−1,5%
2M–5M5%+1%−2%
> 5M7%по согласованию−2,5%
Дополнительно: матрица по категории товара × канал продаж (опт/розница/B2B).
Рабочий капитал
Запасы + Дебиторка − Кредиторка + Деньги (− банковские займы).
＋ Товарные запасы (актив)3 701
＋ Дебиторка1 511
− Кредиторка (кредит поставщиков)−562
＋ Деньги на счету2 086
Рабочий капитал6 736
справочно: банковские займы3 688
Высокая доля запасов и банковских займов — зона внимания по ликвидности.
Денежный поток (БДДС)
Приход − расход = изменение остатка. Пример из методики.
Приход ДС25 750
от реализации23 000
возврат ДЗ1 500
привлечение кредитов1 000
фин. вложения / прочее250
Расход ДС23 600
расчёты с поставщиками21 000
операционные + ЗП + налоги2 050
возврат займов / дивиденды350
инвестиции1 000
Остаток на начало100
Остаток на конец2 250
Дебиторка (ДЗ)
Возрастной анализ. Просрочка → к главбуху.
Всего ДЗ1 511
в сроке (<7 дн)1 280
просрочка >30 дн87
Кредиторка (КЗ)
Долги поставщикам и банкам.
Кредит поставщиков562
Кредиты банков3 688
Налоговые обязательства289
Анализ баланса
Вертикальный (структура %) и горизонтальный (динамика по кварталам).
Статья1 кв2 кв3 кв4 кв
Текущие активы87%90%84%84%
— товарные запасы26%28%41%35%
— дебиторка26%14%12%14%
— деньги11%8%10%20%
Собственный капитал38%41%44%50%
Краткосрочные пассивы62%59%56%50%
— кредиты банков31%28%22%35%
Рост доли собственного капитала 38→50% — позитив; кредиты банков остаются высокими.
Долгосрочный план
5-летний прогноз: продажи, валовый доход, расходы, прибыль, денежный поток.
Показатель20252026202720282029
Объём продаж4876307589071 091
Валовый доход %8,7%8,8%8,3%7,9%7,5%
Прибыль после, %0,6%1,3%0,6%0,3%0,1%
Денежный поток накопит.39131415
Управленческая отчётность
БДР, БДДС, бюджет по балансу для директора.
БДР (P&L)готово
БДДС (cash flow)готово
Бюджет по балансуготово
Сводка → директоруотправлено
⚠ Arabic chrome is a machine draft. Figures are illustrative (audit methodology). Native review needed before external show.
Plywood.Hub · Кабинет финдиректора — по методике аудита дистрибьютора (БДР/БДДС/баланс/бюджет) · цифры иллюстративные · отдельно от бухгалтерии